Из истории

История финансов и финансовых отношений


На стадии зарожденЗолотые часыия человеческого общества появилось понятие "натуральное хоязйство".

Натуральное хозяйство представляло собой форму отношений, при которой производимая продукция была предназначена для собственного потребления. Со временем, в связи с различными климатическими зонами и под влиянием природных условий, произошло разделение специализаций людей.

При этом возросшее количество продукции оказалось возможным использовать не только для удовлетворения потребностей производителя, но и для обмена на другую продукцию, необходимую данному производителю. Так зародилась предпосылка возникновения рыночных отношений.

Развитие обмена, постепенное возрастание его интенсивности вызывало использование сначала отдельных видов товаров (скота, меха), а затем драгоценных металлов (главным образом золота) в качестве всеобщего эквивалента. Выделению золота как всеобщего эквивалента и в конечном счете в качестве денег способствовала его однородность, делимость и сохранность от порчи.

Переход от натурального хозяйства к товарному, а также требование соблюдения эквивалентности обмена обусловили необходимость появления денег, без участия которых невозможен массовый обмен товаров, складывающийся на основе производственной специализации и имущественной обособленности товаропроизводителей.

Развитие финансов и финансовых отношений неразрывно связано с развитием и становлением государств. Ведь финансы представляют собой отношения по накоплению и распределению и последующему перераспределению национального богатства, причем перераспределение необходимо именно для осуществления функций государства.

Поэтому финансовые отношения начинают развиваться тогда, когда появляется необходимость часть добычи с войны или охоты отложить и передать тем, кто не участвовал в ее получении (либо заплатить дань соседнему более сильному племени). В дальнейшем финансы развивались по пути установления руководством племени, общины, поселения и т. д. тех или иных натуральных повинностей, необходимых для существования данного общества.

С широким развитием рыночных отношений, финансовые отношения становятся более многообразными. В частности, устраняется их единственная связь с казной и прихотями монарха, короля или шаха.

Развиваются и совершенствуются денежные отношения, некоторые натуральные повинности и оброки заменяются более прогрессивной формой налогообложения — денежной.

Совершенствуются и развиваются функции государства: помимо содержания двора и придворных хозяйств, а также армии и полиции, государство начинает становится активным проводником экономических интересов крупных торговцев и производителей, финансируя колониальные захваты и политику протекционизма.

Появляется и развивается контрольная функция финансов: хорошо известен один из лозунгов американской революции "No taxation without representation", который связан с желанием жителей США — тогда поданных Великобритании — участвовать в определении направлений и объемов расходования налоговых поступлений в бюджет. Тогда же развивается и институт интерполяций — вопросов, задаваемых представителю исполнительной власти в парламенте.

Дальнейшее развитие финансовых отношений связано с демократизацией общества. В большинстве государств укрепляется парламентская власть, зарождается политика социальной стабильности, что подразумевает необходимость перераспределения средств в пользу наиболее бедных слоев, установления социальный гарантий в виде пособий и пенсий, внедрения специальных государственных программ по социальной защите и поддержке.

Особенно быстрые преобразования в данной области принес с собой двадцатый век; в течение первой трети совокупность разнообразных финансовых отношений складывается в финансовую систему в том виде, в котором она, с незначительными изменениями, существует и поныне. Вместе с тем, он принес и противоположную тенденцию — колоссальное увеличение военных расходов (среди них необходимо выделить и расходы на научные исследования).

А укрепление военного аппарата, как правило, влечет и укрепление всей государственной власти, что также требует расходов. Таким образом, развитие финансов в нынешнем столетии во многом обуславливалось единством и борьбой противоположностей: необходимостью увеличения военных и сопутствующих им расходов и необходимостью осуществления политики социальной стабильности.

Источник: http://www.moneycreators.ru




Краткая историческая справка


С первых дней существования человечества на Земле, у людей не было ничего для выживания, кроме Земли в эксплуатации. Земля была и остается очень богатой, посредством сельского хозяйства, земля дала человеку еду, кров одежду и все необходимое. Для улучшения фермерского производства была разработана соответствующая сельскохозяйственная отрасль, которая поддерживает сельское хозяйство.

Таким образом, сельское хозяйство было началом экономической деятельности в истории человечества. В настоящее время сельское хозяйство по-прежнему очень важно и жизненно необходимо в экономической деятельности каждой страны и нации, даже в промышленно развитых странах. Оно должно быть стратегическим, и его необходимо защитить и сохранить.

Со временем наши древние фермеры, с учетом производства продуктов, начали заимствования в зимний период для посева зерновых, и погашали кредит в условиях производства — бартер. Затем с появлением золота, серебра, драгоценных металлов, монет, мало-помалу они заменили бартер. Это продолжалось до 13 века, когда в Италии — Венеции некоторые начали сидя за деревянными лог-банками, с этого момента их стали называть «банк» торговать деньгами, стали осуществлять куплю-продажу драгоценных металлов, монет, затем получил их в депо, вид депозитов, затем их кредитовали.

Этот феномен развивался со временем, но наблюдался значительный рост со времен европейской колонизации других частей мира: Америки, Африки, Дальнего Востока. Это был золотой век международной коммерции и торговли, где флот лодок, полных товаров бороздил по всем морям и океанам нашей планеты. Многие инструменты и банковская деятельность сопровождали эту торговлю, которые легли в основу нашей сегодняшней банковской и денежной системы. Современная банковская система зародилась в начале 19 века. В подтверждение этому статья Хью Макколлоха, Контролера денежного обращения, опубликованная в Декабре 1863 года.


ПИСЬМО КОНТРОЛЕРА

ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ: 1863

«Не выдавайте кредиты, которые не будут обеспечены залогом, покрывающим возможные риски.Не делайте ничего, что может способствовать спекуляции и поощрять ее. Предоставляйте кредиты только для проведения законных и разумных сделок. Учитывайте векселя на самый короткий срок, который только может позволить бизнес Вашего клиента, и настаивайте на оплате всех ценных бумаг в срок, независимо от того, нужны Вам деньги или нет. Никогда не продлевайте срок размещения купленных Вами ценных бумаг только потому, что Вы не знаете, как далее с той же выгодой разместить средства, причитающиеся Вам при наступлении срока погашения этих бумаг. Только так Вы сможете должным образом контролировать предоставленные Вами средства и обеспечивать их сохранность.

Распределяйте Ваши займы, а не сосредотачивайте их в руках узкого круга клиентов. Большие кредиты, выдаваемые одному физическому лицу либо компании, иногда целесообразны и необходимы, но в общем неразумны и в большинстве случаев небезопасны.Крупные заемщики склонны контролировать банк, и, если такие отношения складываются между банком и клиентом, несложно понять, кто в конечном счете пострадает.Банк в ответе за каждый доллар, который он в виде кредита выдает сверх своего капитала и резервного фонда, а его менеджеры, соответственно, имеют перед вкладчиками и акционерами жесткие обязательства постоянно контролировать эти кредиты.

Будьте щедры по отношению к Вашим клиентам, помня о том, что банк процветает, если процветают его клиенты, но никогда не позволяйте им диктовать Вам Вашу политику.

Если вы не уверены в обоснованности покупки ценной бумаги, примите пользу такого сомнения и откажитесь от нее; никогда не принимайте на учет тот актив, в выгоде и целесообразности владения которым Вы сомневаетесь. Если у вас есть причина сомневаться в порядочности клиента, закройте его счет. Никогда не имейте дело с мошенниками, надеясь на то, что Вы не позволите им обмануть Вас. В таких случаях риск потерь выше возможной прибыли.

Главной целью любого руководителя должно быть укрепление финансовой устойчивости своего банка не только для сохранения капитала, но и для постепенного создания резервного фонда, призванного защитить капитал и вкладчиков в трудные моменты, с которыми рано или поздно сталкивается любой банк.

Мало какие статьи баланса способны «украсить» его лучше, чем солидный резервный фонд, и нет таких статей, расчет которых давал бы руководителям банка больше уверенности в его устойчивости, одновременно обеспечивая доверие к нему клиентов.

Платите своим сотрудникам такую заработную плату, которая давала бы им возможность вести комфортную, достойную жизнь, не прибегая к воровству; и требуйте от них полной отдачи в работе. Если сотрудник живет не по средствам, увольте его; даже если его чрезмерные растраты не выходят за рамки его честности, все равно увольте его. Расточительность, даже не будучи преступлением, естественным образом приводит к нему. Человек, который тратит больше, чем зарабатывает, не может считаться надежным сотрудником банка.

Капитал банка должен быть реальностью, а не выдумкой; владеть им должны те, у кого достаточно денег, чтобы дать их взаймы, а не заемщики.

Ведите банковский бизнес прямо, честно и законно. Никогда не соблазняйтесь перспективой высоких доходов и не совершайте для этого действий, которые могут противоречить национальному закону о ведении банковской деятельности.

«Блестящее проведение финансовых операций» еще не означает законного ведения банковской деятельности, а «блестящие финансисты» в банковской сфере — это, как правило, либо обманщики либо мошенники.»

Хью МакКаллох

Контролер денежного обращения

Декабрь 1863 г.

Эволюция организации банковского бизнеса

В начале своей эволюции Банк представлял собой индивидуума, сидящего на деревянной скамейке, затем эволюционировал в маленькое семейное образование и, шаг за шагом, в 19 веке стал большой организацией, похожей на сегодняшний банк.

Естественно, что для эффективной работы любой крупной компании, которой сегодня является и банк, необходимо иметь соответствующую управленческую и организационную структуру.

Банки, до конца 1970-х годов, состояли, в основном, из следующих основных подразделений:







Кредитная служба осуществляла кредитование клиентов, Казначейство — управление ликвидностью, операции по обмену валют и корреспондентские отношения. Операционный блок представлял собой все остальные отделы и выполнял широкий спектр операций:

— обслуживание депозитов и текущих счетов,

— ведение бухгалтерии,

— управление персоналом,

— аудит,

— хозяйственное обеспечение,

— юридическое сопровождение.

С развитием и появлением новых инструментов и продуктов банковского бизнеса одновременно с совершенствованием информационных технологий и законодательных и нормативных актов, банковская деятельность, также как и любой другой вид деятельности, дифференцировалась в широкую линейку продуктов и услуг, среди которых можно отметить:

— операции на денежном рынке,

— операции на рынках капитала,

— консалтинг,

— долгосрочные и краткосрочные депозиты и кредиты,

— Аудит,

— внутренний контроль процессов и операций,

— финансовый контроль операций и результатов деятельности,

— управление рисками

— маркетинг и продвижение банковских продуктов и услуг,

— комплайнс-контроль.

Как следствие, управленческая и организационная структура банков в настоящее время выглядит следующим образом:



О банках, банкирах, банковских операциях и продуктах мы будем говорить в последующих статьях.